Gestion bancaire - Responsabilité de l'actif
La gestion actif-passif est le processus par lequel une association gère ses risques financiers qui peuvent découler de changements de taux d'intérêt et qui, à leur tour, affectent le scénario de liquidité.
Les banques et autres associations financières fournissent des services qui les présentent à différents types de risques. Nous avons trois types de risques: le risque de crédit, le risque d'intérêt et le risque de liquidité. Ainsi, la gestion actif-passif est une approche ou une étape qui assure aux banques et autres institutions financières une protection qui les aide à gérer efficacement ces risques.
Le modèle de gestion actif-passif permet de mesurer, d'examiner et de surveiller les risques. Il garantit des stratégies appropriées pour leur gestion. Ainsi, il convient aux institutions telles que les banques, les sociétés de financement, les sociétés de crédit-bail, les compagnies d'assurance et autres organismes de financement.
La gestion actif-passif est une première étape à franchir vers la planification stratégique à long terme. Cela peut également être considéré comme une fonction décrivant un terme intermédiaire.
En particulier, la gestion du passif fait également référence aux activités d'achat d'argent par le biais de dépôts cumulatifs, de fonds fédéraux et de papiers commerciaux afin que les fonds mènent à des opportunités de prêt rentables. Mais quand il y a une augmentation de la volatilité des taux d'intérêt, il y a une récession majeure qui nuit à plusieurs économies. Les banques commencent à se concentrer davantage sur la gestion des deux côtés du bilan, qu'il s'agisse d'actifs ou de passifs.
Concepts ALM
La gestion actif-passif (ALM) peut être définie comme la disposition complète et dynamique permettant de mesurer, d'examiner, d'analyser, de surveiller et de gérer les risques financiers liés à la variation des taux d'intérêt, des taux de change et d'autres éléments pouvant avoir un impact sur la liquidité de l'organisation.
La gestion actif-passif est une approche stratégique de gestion du bilan de telle sorte que le revenu total des intérêts soit maximisé dans le cadre de la préférence globale pour le risque (présent et futur) des institutions.
Ainsi, les fonctions ALM incluent les outils adoptés pour atténuer le risque de liquidité, la gestion du risque de taux d'intérêt / risque de marché et la gestion du risque de trading. En bref, ALM est la somme de la gestion des risques financiers de toute institution financière.
En d'autres termes, ALM gère les trois risques centraux suivants -
- Risque de taux d'intérêt
- Risque de liquidité
- Risque de change
Les banques qui facilitent les fonctions de change gèrent également un autre risque central - currency risk. Avec le soutien d'ALM, les banques tentent de faire face aux actifs et passifs en termes d'échéances et de taux d'intérêt et de réduire le risque de taux d'intérêt et le risque de liquidité.
Asset liability mismatches- Le bilan des actifs et passifs d'une banque correspond aux entrées et sorties de trésorerie futures. Dans le cadre de la gestion actif-passif, les entrées et sorties de trésorerie sont regroupées dans différentes tranches de temps. En outre, chaque groupe d'actifs est équilibré avec le groupe de responsabilité correspondant. Les différences obtenues dans chaque bucket sont appelées "discordances".