Gestion bancaire - Formulation de la politique de prêt
Fondamentalement, les portefeuilles de prêts ont le plus grand effet sur le profil de risque total et la performance des bénéfices. Cette performance de gain comprend divers facteurs tels que les intérêts créditeurs, les frais, les provisions et d'autres facteurs des banques commerciales.
Le portefeuille de prêts médiocre représente environ 62,5% du total des actifs centralisés pour les organisations bancaires avec moins de 1 milliard de dollars d'actifs totaux et 64,9% du total des actifs centralisés pour les organisations bancaires avec moins de 10 milliards de dollars d'actifs totaux.
Afin de limiter le risque de crédit, il est obligatoire que des politiques, procédures et pratiques appropriées et efficaces soient élaborées et exécutées. Les politiques de prêt devraient être coordonnées avec la cible et les objectifs de la banque, en plus de soutenir des activités de prêt sûres et solides.
Les politiques et procédures doivent être présentées comme un schéma de toutes les décisions et actions de crédit majeures, englobant tous les aspects importants du risque de crédit et reflétant la complexité des activités dans lesquelles une banque est engagée.
Élaboration de politiques
Comme nous savons que les risques sont inévitables, les banques peuvent alléger le risque de crédit en développant et en s'associant à des politiques et procédures de prêt efficientes et efficaces. Une politique de prêt bien documentée et descriptive s'avère être le jalon de toute fonction de prêt solide.
En fin de compte, le conseil d'administration d'une banque est responsable de l'écorçage de la structure des politiques de prêt pour faire face aux risques inhérents et résiduels. Les risques résiduels sont les risques qui subsistent même après la mise en œuvre de contrôles internes solides dans les secteurs d'activité de crédit.
Après avoir formulé la politique, la haute direction est tenue responsable de son exécution et de son suivi continu, accompagnés du maintien des procédures pour s'assurer qu'elles sont à jour et compatibles avec le profil de risque actuel.
Objectifs de la politique
La politique de prêt doit clairement communiquer les buts et objectifs stratégiques de la banque, ainsi que définir les types d'expositions de prêt acceptables pour l'institution, l'autorité d'approbation des prêts, les limites de prêt, les critères de souscription des prêts et plusieurs autres directives.
Il est important de noter qu'une politique diffère des procédures dans lesquelles elle énonce le plan, les principes directeurs et le cadre des décisions. Les procédures, par contre, établissent des méthodes et des étapes pour exécuter les tâches. Les banques qui offrent une plus grande variété de produits de prêt et / ou des produits plus complexes devraient envisager d'élaborer des manuels de politique et de procédure distincts pour les produits de prêt.
Éléments de politique
Les manuels d'examen et les déclarations de politique des organismes de réglementation peuvent être considérés comme le meilleur point de départ pour décider des éléments clés à intégrer dans la politique de prêt.
Afin de définir les éléments de la politique de prêt, la banque doit avoir une stratégie de prêt cohérente, identifiant les types de prêts autorisés et ceux qui ne le sont pas. En plus d'identifier les types de prêts, la banque assurera et ne garantira pas quelle que soit la permission. Les éléments de politique devraient également décrire d'autres types de prêts courants que l'on trouve dans les banques commerciales.
Les principaux éléments de politique d'une banque sont:
Une déclaration mettant en évidence les caractéristiques d'un bon portefeuille de prêts en termes de types, d'échéances, de tailles et de qualité des prêts. En bref, un énoncé d'objectif pour l'ensemble du portefeuille de prêts.
Stipulation du pouvoir de prêt prescrit à chaque agent de crédit et comité de crédit. La tâche principale des agents de crédit et du comité de crédit est de mesurer le montant maximum et les types de prêts approuvés par chaque employé et comité et les signatures d'approbation nécessaires.
Limites du devoir dans la réalisation des affectations et la communication d'informations.
Procédures fonctionnelles pour solliciter, examiner, accéder et prendre des décisions sur les demandes de prêt client.
Les documents requis pour chaque demande de prêt et tous les documents et registres nécessaires à conserver dans les fichiers du prêteur comme les états financiers, les détails du livret, les accords de garantie, etc.
Lignes d'autorité et de responsabilité pour le maintien, le suivi, la mise à jour et l'examen des dossiers de crédit de l'institution.
Les politiques de prêt varient considérablement d'une banque à l'autre. Il est entièrement basé sur la complexité des activités dans lesquelles elles sont engagées. Les éléments de politique d'une banque privée peuvent légèrement différer de ceux de la banque publique. Quoi qu'il en soit, une politique générale de prêt incorpore des principes de prêt de base spécifiques.