Techniques de mesure des risques

Afin de faire face aux différents types de risques impliqués dans la gestion des actifs et des passifs, nous devons gérer les risques pour une gestion bancaire efficace. Il existe diverses techniques utilisées pour mesurer la divulgation des risques de taux d'intérêt des banques -

Modèle d'analyse des écarts

Le modèle d'analyse des écarts répartit le flux et le niveau de l'inadéquation entre l'actif et le passif par le biais de l'écart de financement ou d'échéance. Il est calculé pour les actifs et les passifs d'échéances variables et est calculé pour un horizon temporel défini. Ce modèle vérifie l'écart de réévaluation qui est présent au milieu des revenus d'intérêts gagnés sur les actifs de la banque et les intérêts payés sur ses passifs dans un intervalle de temps mentionné.

Ce modèle représente la divulgation totale des revenus d'intérêts de la banque, aux variations des taux d'intérêt dans différentes tranches d'échéance. Les écarts de révision des prix sont estimés pour les actifs et les passifs d'échéances variables.

Un écart positif indique que les actifs sont réévalués avant les passifs. Pendant ce temps, un écart négatif indique que les passifs doivent être réévalués avant les actifs. La banque surveille la sensibilité aux taux, c'est-à-dire le temps que le directeur de la banque devra attendre pour qu'il y ait une variation des taux affichés sur tout actif ou passif de chaque actif et passif du bilan.

La formule générale utilisée est la suivante -

ΔNII = ΔR i × GAP i

Dans la formule ci-dessus -

  • NII est le revenu d'intérêts total.
  • R est les taux d'intérêt influençant les actifs et les passifs dans la tranche d'échéance pertinente.
  • L'écart est la différence entre la valeur comptable des actifs sensibles aux taux et des passifs sensibles aux taux.

Ainsi, lorsqu'il y a variation du taux d'intérêt, on peut facilement analyser l'influence de la variation sur le revenu total d'intérêts de la banque. Un changement de taux d'intérêt a un impact direct sur leur valeur marchande.

Le principal inconvénient de ce modèle est que cette méthode ne considère que la valeur comptable des actifs et passifs et néglige ainsi leur valeur de marché. Cette méthode est donc une mesure incomplète de l'exposition réelle aux taux d'intérêt d'une banque.

Modèle de durée

La durée ou l'intervalle est une mesure critique de la sensibilité aux taux d'intérêt des actifs et des passifs. Cela est dû au fait qu'il prend en compte l'heure d'arrivée des flux de trésorerie et l'échéance des actifs et des passifs. Il s'agit du délai moyen mesuré jusqu'à l'échéance de toutes les valeurs prédéfinies des flux de trésorerie. Ce modèle indique la durée de vie moyenne de l'actif ou du passif.It is denoted by the following formula -

DPp = D (dR /1+R)

L'équation ci-dessus indique le pourcentage de baisse du prix de l'accord pour une augmentation donnée des taux d'intérêt ou des rendements nécessaires. Plus la valeur de l'intervalle est élevée, plus le coût de cet actif ou passif est sensible aux variations des taux d'intérêt.

Selon l'équation ci-dessus, la banque sera protégée du risque de taux d'intérêt si l'écart de duration entre les actifs et les passifs est nul. Le principal avantage de ce modèle est qu'il utilise la valeur de marché des actifs et des passifs.

Modèle de simulation

Ce modèle aide à introduire un élément dynamique dans l'examen du risque de taux d'intérêt. Les modèles précédents - l'analyse des écarts et l'analyse de la durée pour la gestion actif-passif - souffrent de leur inefficacité pour passer à l'analyse statique des expositions actuelles au risque de taux d'intérêt. En bref, les modèles de simulation utilisent la puissance de l'ordinateur pour prendre en charge les scénarios «et si». Par exemple,

Et qu'est-ce qui se passerait si

  • le niveau total des changements de taux d'intérêt
  • les plans de marketing sont sous-réalisés ou sur-réalisés
  • les bilans rétrécissent ou s'agrandissent

Cela développe les informations disponibles pour la direction en termes d'évaluation précise des expositions actuelles des actifs et des passifs, des portefeuilles au risque de taux d'intérêt, des variations des variables cibles de distribution telles que l'adéquation du capital total des intérêts créditeurs et de la liquidité ainsi que les écarts futurs.

Il est possible que ce modèle de simulation empêche l'utilisation de voir tous les documents complexes en raison de la nature des résultats papier massifs. Dans ce type de condition, il est très important de fusionner l'expertise technique avec une bonne conscience des problèmes dans l'entreprise.

Il existe des demandes particulières pour un modèle de simulation pour se développer. Il s'agit de l'exactitude des données et de la fiabilité des hypothèses ou hypothèses formulées. En termes simples, on devrait être en mesure d'examiner des substituts faisant référence aux taux d'intérêt, aux distributions de taux de croissance, aux réinvestissements, etc., dans différentes scènes de taux d'intérêt. Cela peut être difficile et parfois litigieux.

Un point important à noter ici est que les directeurs de banque peuvent ne pas souhaiter documenter leurs hypothèses et que les données sont facilement disponibles pour la collision différentielle des taux d'intérêt sur plusieurs variables. Ainsi, ce modèle doit être appliqué avec soin, en particulier dans le système bancaire indien.

L'application de modèles de simulation répond à l'engagement de temps et de ressources substantiels. Si dans le cas, on ne peut pas se permettre le coût ou, plus important encore, le temps consacré à la modélisation de simulation, il est parfaitement logique de s'en tenir à des types d'analyse plus simples.