Gestion bancaire - Risques liés aux actifs

Les risques ont un effet négatif sur les bénéfices et l'épargne futurs d'une banque et sur la valeur marchande de sa justesse en raison des variations des taux d'intérêt. La gestion des actifs entraîne différents types de risques. Les risques ne peuvent être évités ou négligés dans la gestion bancaire. La banque doit analyser le type de risque et les mesures nécessaires doivent être prises.With respect to assets, risks can further be categorized into the following -

Risque de change

Le système de taux de change flottant a entraîné dans son sillage une volatilité prononcée, ajoutant une nouvelle dimension au profil de risque des bilans des banques. L'augmentation des flux de capitaux dans les économies libres suite à la déréglementation a contribué à une augmentation du volume des transactions.

Les flux transfrontaliers importants ainsi que la volatilité ont rendu les bilans des banques vulnérables aux fluctuations des taux de change.

Traiter dans différentes devises

Cela apporte des opportunités ainsi que des risques. Si les passifs dans une devise dépassent le niveau des actifs dans la même devise, alors l'inadéquation des devises peut ajouter de la valeur ou éroder de la valeur en fonction des mouvements de devises. Le moyen le plus simple d'éviter le risque de change est de s'assurer que les asymétries, le cas échéant, sont réduites à zéro ou proches de zéro.

Les banques entreprennent des opérations de change telles que l'acceptation de dépôts, l'octroi de prêts et d'avances et la cotation des prix des opérations de change. Quelles que soient les stratégies adoptées, il peut ne pas être possible d'éliminer complètement les asymétries de devises. En outre, certaines institutions peuvent prendre des positions commerciales pour compte propre dans le cadre d'une stratégie commerciale consciente. La gestion du risque de change est une autre dimension de la gestion actif-passif.

Une position de change asymétrique, en plus d'exposer le bilan aux fluctuations des taux de change, l'expose également au risque pays et au risque de règlement. Depuis que le RBI (Exchange Control Department) a introduit le concept de fin de journée près de la position carrée en 1978, les banques ont mis en place des limites au jour le jour et pratiqué de manière sélective des opérations de jour actives.

Risque de taux d'intérêt (TRI)

La déréglementation progressive des taux d'intérêt et la flexibilité opérationnelle accordée aux banques dans la tarification de la plupart des actifs et passifs ont exposé le système bancaire au risque de taux d'intérêt.

Le risque de taux d'intérêt est le risque dans lequel des variations des taux d'intérêt du marché pourraient avoir un effet défavorable sur la situation financière d'une banque. Les variations des taux d'intérêt affectent à la fois les bénéfices courants (perspective des bénéfices) et la valeur nette de la banque (perspective de la valeur économique). Le risque du point de vue des bénéfices peut être mesuré comme des variations du revenu net d'intérêt (néant) ou de la marge d'intérêt nette (NIM).

Par conséquent, ALM est un processus régulier et une affaire de tous les jours. Cela doit être traité avec soin et des mesures préventives doivent être prises pour alléger les problèmes qui y sont liés. Elle peut entraîner un préjudice irréparable pour les banques en matière de liquidité, de rentabilité et de solvabilité, si elle n'est pas correctement contrôlée.